La transparence de la propriété des sociétés en Géorgie

L'Agence nationale du registre public (NAPR) gère le registre des sociétés de Géorgie sous la forme d'un service entièrement numérique, sur napr.gov.ge. Pour les fondateurs non-résidents qui créent une société à responsabilité limitée (LLC) à Tbilissi, une question se pose très tôt : qui peut voir que je détiens cette société ? La réponse honnête comporte deux volets. La propriété juridique relève de l'information publique et ne peut pas être dissimulée. En revanche, certaines données personnelles ne figurent pas sur l'extrait public, et la propriété effective est traitée par un canal de conformité distinct plutôt que par une base de données publique. Ce guide explique ce que le registre montre réellement, qui supervise les règles de lutte contre le blanchiment d'argent (AML) et où commence et s'arrête la confidentialité légale.

Ce que montre réellement le registre public NAPR

Le registre des entreprises (Entrepreneurial Register) est la source de référence pour toute activité en Géorgie. Lorsqu'un tiers consulte une LLC géorgienne, le système renvoie un ensemble défini de données prévues par la loi. Cela renforce la confiance sur le marché et permet aux partenaires de mener une vérification élémentaire avant de signer un contrat ou de nouer une relation fournisseur.

Un extrait standard — tant la recherche de base gratuite que l'extrait officiel payant — indique la dénomination de la société, le numéro d'identification, le statut d'enregistrement, l'adresse professionnelle enregistrée, les fondateurs ou associés avec leur pourcentage de parts, ainsi que les dirigeants et l'étendue de leurs pouvoirs de signature. Si une personne physique détient des parts en direct, son nom et son numéro d'identification apparaissent. Un véritable anonymat au niveau de la propriété juridique est donc exclu : quiconque effectue une recherche voit à qui appartiennent juridiquement les parts.

Dirigeants et signataires autorisés

L'extrait nomme aussi le signataire autorisé, généralement le dirigeant. Son nom, sa fonction et l'étendue de ses pouvoirs y figurent. La Géorgie ne propose pas de mandats de direction occultes ou hors registre ; le dirigeant est le visage juridique de la société pour les questions fiscales et contractuelles. Les non-résidents peuvent être dirigeants, et aucune condition de résidence ne s'applique à cette fonction.

• Public : dénomination de la société, numéro d'identification, statut d'enregistrement
• Public : l'adresse professionnelle enregistrée de la société
• Public : noms des associés, leurs numéros d'identification et leurs pourcentages de parts
• Public : noms des dirigeants et étendue de leurs pouvoirs
• Non public : numéros de passeport et adresses personnelles des personnes physiques
• Non public : états financiers et dossiers relatifs à la propriété effective

Une idée reçue courante veut que le registre expose les numéros de passeport ou l'adresse personnelle de chaque associé et dirigeant. Ce n'est pas le cas. L'extrait public porte l'adresse professionnelle enregistrée de la société, et non le domicile des personnes qui se trouvent derrière elle. Les noms, eux, restent publics.

Propriété effective et supervision AML en Géorgie

Le titre juridique et la propriété effective sont deux choses distinctes. Le bénéficiaire effectif est la personne physique qui, en dernier ressort, détient ou contrôle la société : en règle générale, celle qui détient plus de 25% des parts ou des droits de vote, ou qui exerce un contrôle par d'autres moyens. Les règles géorgiennes de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme reposent sur la loi de 2019 relative à la facilitation de la prévention du blanchiment d'argent et du financement du terrorisme.

L'organe public responsable de ce cadre est le Service de surveillance financière de Géorgie (FMS), la cellule de renseignement financier du pays. Le FMS reçoit les déclarations d'opérations suspectes et supervise la conformité AML dans le secteur financier. Il s'agit d'une fonction distincte de celle du Revenue Service of Georgia (rs.ge), l'administration fiscale — un point que les anciens contenus sur ce sujet présentent souvent à tort. En 2026, la Géorgie ne tient pas de registre public centralisé unique des bénéficiaires effectifs qui serait géré par l'administration fiscale.

Comment les données sur la propriété effective sont collectées et déclarées

Plutôt que par une base de données publique unique, les informations sur la propriété effective sont recueillies par l'intermédiaire des entités assujetties : banques et autres établissements financiers, et dans certains cas cabinets d'avocats et autres professionnels. Lorsque vous ouvrez un compte bancaire professionnel ou faites appel à un prestataire réglementé, celui-ci doit identifier et vérifier le bénéficiaire effectif au titre de la vigilance à l'égard de la clientèle (CDD) et conserver ces éléments. Les entités assujetties signalent les activités suspectes au FMS.

Deux conséquences pratiques en découlent. D'une part, votre identité de bénéficiaire effectif est communiquée à ces intermédiaires de contrôle et, par leur intermédiaire, accessible aux autorités sur une base légale ; elle n'est pas rendue publique auprès du grand public. D'autre part, les informations que vous fournissez doivent être exactes et cohérentes. Communiquer de fausses informations de propriété à une banque ou à un régulateur constitue une infraction grave, et ces données sont recoupées avec les registres bancaires et d'autres registres publics. La confidentialité signifie ici « pas sur l'extrait public », et non « inconnu de tous ».

La liste exacte des entités assujetties et les seuils de déclaration sont fixés par la législation géorgienne AML et peuvent évoluer ; vérifiez les règles en vigueur auprès des sources primaires indiquées ci-dessous avant de vous y fier.

Confidentialité légale : ce qui reste hors de l'extrait public

Pour les fondateurs qui souhaitent maintenir leur nom personnel hors de l'extrait public NAPR, le montage juridique est la seule voie légale, et elle a des limites nettes. La Géorgie n'autorise pas les sociétés sans propriétaire juridique identifiable. Ce qu'elle autorise, c'est un associé sous forme de société : une société constituée ailleurs peut détenir les parts de la LLC géorgienne. Dans ce cas, l'extrait mentionne la société étrangère comme associée, et non la personne physique qui se trouve derrière elle.

Cela crée une distance entre votre nom et une simple recherche publique, mais ne crée aucun anonymat vis-à-vis des banques ou de l'État. Vous restez le bénéficiaire effectif et devez le déclarer lorsqu'une banque ou un prestataire réglementé effectue sa vérification. Une couche de propriété par une société modifie ce que voit le public ; elle ne modifie pas vos obligations déclaratives.

Associés sous forme de société et montages de prête-nom — limites et risques

Les services d'associé ou de dirigeant prête-nom (nominee) existent en Géorgie, mais ils comportent de réels risques juridiques et de réputation et sont bien plus faibles que ne le laisse parfois entendre la publicité. Les tribunaux géorgiens examinent le fond d'un arrangement, et pas seulement sa forme. Si un prête-nom détient des parts pour vous, vous demeurez le bénéficiaire effectif et restez déclarable par le canal CDD décrit ci-dessus. Un prête-nom ne supprime pas votre propriété ; il change seulement le nom qui figure au registre.

Des montages de prête-nom informels ou non documentés peuvent être jugés nuls et vous exposer à des litiges sur le contrôle de votre propre société. Si vous recourez à une structure par société ou par prête-nom, elle doit reposer sur un accord écrit en bonne et due forme et sur des conseils juridiques solides, et rester pleinement conforme au droit géorgien comme aux règles de toute juridiction étrangère concernée. L'objectif est la confidentialité légale, jamais la dissimulation vis-à-vis des autorités ni la fraude fiscale ; ces dernières entraînent une exposition pénale et sortent du cadre de tout service légitime.

Deux scénarios de propriété pour les fondateurs non-résidents

Deux exemples simples montrent comment la visibilité diffère. Tous deux supposent que la société fonctionne légalement, tient des registres corrects et remplit ses obligations fiscales géorgiennes. Notez que le régime de 1% sur le chiffre d'affaires réservé aux petites entreprises s'adresse aux entrepreneurs individuels (personnes physiques) jusqu'à 500 000 GEL de chiffre d'affaires annuel ; il ne s'applique pas à une LLC, imposée selon les règles fiscales des sociétés. Le choix de la structure porte donc sur la visibilité et la responsabilité, non sur l'accès au taux de 1%.

Propriété directe ou associé sous forme de société

Propriété directe. Un fondateur enregistre la LLC géorgienne et figure comme associé et dirigeant. L'extrait NAPR indique son nom, son numéro d'identification et son pourcentage de parts. Il est le bénéficiaire effectif pour les besoins bancaires et AML. C'est simple et peu coûteux, sans couche de confidentialité, et cela convient aux fondateurs que la présence au registre public ne dérange pas.

Associé sous forme de société. Une société holding constituée dans une autre juridiction devient l'associée unique de la LLC géorgienne. L'extrait public mentionne cette société holding, et non la personne physique, de sorte que le nom du fondateur n'apparaît pas lors d'une recherche ordinaire. Le fondateur déclare toujours la propriété effective à la banque et reste déclarable auprès des autorités. Cela ajoute des coûts de constitution et de conformité continue et ne se justifie que là où la moindre visibilité publique le mérite.

Si vous voulez voir les champs exacts que contient un extrait officiel, notre article complémentaire sur l'extrait du registre des sociétés géorgien détaille un enregistrement type. Pour l'ensemble du parcours de création, notre guide de création de société en Géorgie couvre la constitution de bout en bout.

Si vous souhaitez de l'aide pour choisir une structure adaptée à vos besoins de confidentialité et de conformité, notre équipe vous accompagne — voyez notre service de création de société en Géorgie, avec un accompagnement juridique pour les questions de montage.

Foire aux questions

Une LLC totalement anonyme est-elle possible en Géorgie ?

Non. Le registre NAPR doit mentionner les associés et dirigeants juridiques, si bien que le propriétaire juridique est toujours identifiable. Un associé sous forme de société peut tenir le nom d'une personne physique hors de l'extrait public, mais le bénéficiaire effectif reste identifié auprès des banques et des prestataires réglementés et demeure déclarable aux autorités.

Qui supervise l'AML et la propriété effective en Géorgie ?

Le Service de surveillance financière de Géorgie (FMS) est la cellule de renseignement financier chargée du cadre AML et de la réception des déclarations d'opérations suspectes. Le Revenue Service (rs.ge) est l'administration fiscale, et non le gardien d'un registre des bénéficiaires effectifs. Les données de propriété effective sont recueillies principalement par les banques et d'autres entités assujetties lors de la vérification de la clientèle.

Que montre l'extrait public NAPR au sujet des propriétaires ?

Il indique la dénomination et le numéro d'identification de la société, le statut d'enregistrement, l'adresse professionnelle enregistrée, les noms des associés avec leurs numéros d'identification et leurs pourcentages de parts, ainsi que les dirigeants et leurs pouvoirs. Il ne publie pas les numéros de passeport, les adresses personnelles ni les états financiers.

Existe-t-il un capital social minimum pour une LLC géorgienne ?

Non. Le droit géorgien ne fixe aucun capital social minimum pour une LLC. Les fondateurs choisissent librement le montant ; un montant nominal est courant et peut être augmenté par la suite si une banque ou l'objet de l'activité l'exige.

Un non-résident peut-il être dirigeant d'une LLC géorgienne ?

Oui. Aucune condition de résidence ne s'applique aux dirigeants, et un non-résident peut exercer cette fonction. Le nom et les pouvoirs du dirigeant figureront dans l'extrait public, car la Géorgie ne propose pas de mandats de direction hors registre.

À jour en juillet 2026. Cet article constitue une information générale et non un conseil juridique ou fiscal. Les règles géorgiennes en matière d'AML, de droit des sociétés et de fiscalité peuvent évoluer, et leur application dépend de votre situation. Vérifiez les exigences en vigueur auprès des sources primaires — l'Agence nationale du registre public, le Service de surveillance financière de Géorgie et le Revenue Service of Georgia — et consultez un conseil géorgien agréé avant d'agir.